Veel ouders gaan ervan uit dat ze hun statistische levensverwachting halen, waardoor de tijd tussen het eerste en tweede overlijden vaak beperkt is. Dit kan een flinke erfbelasting tot gevolg hebben, vooral bij een aanzienlijk opgebouwd vermogen.
Erfbelasting en de eigen woning
Neem bijvoorbeeld een hypotheekvrije woning waarvan de waarde de afgelopen jaren sterk is gestegen. Dit kan leiden tot een hoge belastingaanslag. Waar de langstlevende partner een vrijstelling heeft van € 804.698, geldt voor kinderen slechts een vrijstelling van € 25.490. Over het meerdere tot € 154.197 betalen zij 10% erfbelasting en daarboven zelfs 20%.
Vermogen verminderen door schenkingen
Door jaarlijks binnen de vrijstelling van € 6.713 of tot de eerste schijf van de schenkbelasting (€ 154.197) te schenken, kun je 10% erfbelasting besparen. Een extra voordeel is dat de waardestijging van het vermogen direct bij de kinderen terechtkomt. Houd er wel rekening mee dat je zelf de beschikking over het geschonken bedrag verliest.
Wat als het vermogen vastzit in de woning?
Wanneer vermogen voornamelijk in de woning zit, kan schenken op papier een oplossing zijn. Hierbij wordt een deel van de overwaarde symbolisch geschonken, terwijl de kinderen het bedrag pas na het overlijden ontvangen. Gedurende deze periode ontvangen zij een jaarlijkse onbelaste rente van 6%. Dit kan slim gecombineerd worden met de jaarlijkse belastingvrije schenking.
Wijzigingen vanaf 2025
Vanaf 2025 worden de vrijstellingen en belastingschijven voor de schenk- en erfbelasting verhoogd, met uitzondering van ondernemingen. Voor ondernemingsvermogen geldt een vrijstelling van 100% tot € 1,5 miljoen en 75% voor het meerdere (voorheen 83%).
Daarnaast blijven de aftrekregelingen voor giften aan goede doelen bestaan. De periodieke giftenaftrek voor bedrijven wordt verruimd, met een verhoogde bovengrens van € 250.000 naar € 1,5 miljoen.
De juiste balans vinden
Schenken kan erfbelasting verminderen, maar het is essentieel om eerst te bepalen wat je zelf nodig hebt voor een financieel zorgeloze oude dag. Een gecertificeerd financieel planner kan helpen om een goede balans te vinden tussen belasting besparen en financiële zekerheid behouden.